ARCA profundizó la investigación contra la conducción de la AFA
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) presentó una ampliación de denuncia penal contra dirigentes de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) en el marco de una investigación por presuntas maniobras de evasión tributaria y utilización de facturación apócrifa.
El nuevo escrito judicial fue presentado ante el juez Diego Amarante y apunta contra Claudio Tapia y Pablo Toviggino, a quienes el organismo acusa de integrar una presunta “asociación ilícita fiscal”.
Según la presentación, las maniobras investigadas habrían generado un perjuicio fiscal cercano a los $289 millones mediante el uso de proveedores considerados “no confiables” y la emisión de comprobantes sin respaldo económico real.
La causa ya investigaba presuntas irregularidades por $19 mil millones
La investigación judicial ya analizaba a la AFA por una presunta apropiación indebida de tributos y recursos de la seguridad social por aproximadamente $19 mil millones.
Con esta ampliación, ARCA incorporó una hipótesis más grave vinculada a una estructura organizada destinada a cometer delitos tributarios de manera sistemática entre 2023 y 2025.
El expediente sostiene que la operatoria habría consistido en la contratación de supuestos servicios y obras, respaldados luego con facturas electrónicas emitidas por empresas sin capacidad operativa, financiera o económica compatible con los montos declarados.
Las empresas señaladas en la denuncia
Entre las firmas mencionadas en la investigación aparecen:
- Construcciones Far West SRL
- Maxstore SA
- Meroka SRL
- Luicom SA
- Holdembrog SA
- Consultek Consultora y Servicios SRL
- Belesan SAS
- Logistic Winter SRL
- Central Hotel SRL
- Inapey SA
También fueron identificadas otras sociedades surgidas del análisis de facturación electrónica y movimientos financieros.
De acuerdo con ARCA, muchas de estas compañías presentaban características típicas de “usinas” de facturación: sin empleados registrados, sin infraestructura, domicilios inexistentes y actividades incompatibles con los montos facturados.
Cómo habría funcionado la maniobra investigada
La denuncia detalla que el esquema investigado habría operado en varias etapas coordinadas.
Primero, la AFA contrataba supuestos servicios u obras. Luego, las empresas emitían facturas para justificar gastos y reducir la carga tributaria. Finalmente, los pagos se realizaban principalmente mediante cheques con múltiples endosos.
ARCA indicó que el 77,11% de los pagos investigados se realizó mediante cheques, mientras que el resto fue a través de transferencias bancarias.
Según el organismo, esa metodología permitió dificultar la trazabilidad del dinero y ocultar el destino final de los fondos.
Los dirigentes mencionados en el expediente
Además de Tapia y Toviggino, la denuncia también menciona a:
- Víctor Blanco
- Cristian Malaspina
- Gustavo Lorenzo
ARCA sostiene que las operaciones investigadas presentan “indicios graves, precisos y concordantes” compatibles con evasión tributaria agravada mediante comprobantes apócrifos.
Qué puede pasar en la causa judicial
El organismo recaudador pidió formalmente que la Justicia investigue si existió una asociación ilícita fiscal con continuidad temporal y coordinación entre distintos actores.
La acusación se apoya en la Ley 27.430 del Régimen Penal Tributario, que sanciona la utilización de facturas falsas para ocultar operaciones y evadir impuestos.
Ahora será el juzgado penal económico el que deberá analizar la documentación presentada y definir los próximos pasos de la investigación.
