La Cámara confirmó el procesamiento de los dirigentes
La Cámara en lo Penal Económico dejó firme el procesamiento del presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio «Chiqui» Tapia, y del tesorero Pablo Toviggino, en el marco de la causa que investiga la presunta retención indebida de aportes tributarios y previsionales por un monto estimado en 19.000 millones de pesos.
Con esta resolución, los dos dirigentes quedaron más cerca de afrontar un juicio oral, mientras la investigación judicial continúa su curso.
La situación judicial de Tapia
En el caso de Tapia, la Cámara declaró desierta la apelación presentada por su defensa debido a que no se presentó dentro del plazo correspondiente para sostener el recurso, por lo que quedó firme el procesamiento dictado previamente por el juez en lo Penal Económico, Diego Amarante.
Además, se mantienen vigentes el embargo por 350 millones de pesos y la prohibición de salida del país, aunque el dirigente cuenta con autorización judicial para permanecer en Estados Unidos por compromisos vinculados al Mundial de Fútbol.
La misma resolución alcanzó a la AFA como persona jurídica, cuyo procesamiento también quedó firme.
La acusación contra Pablo Toviggino
Respecto de Pablo Toviggino, los camaristas confirmaron su procesamiento al considerar acreditados, en esta etapa de la investigación, los elementos que lo vinculan con la omisión del depósito, dentro de los plazos legales, de sumas retenidas en concepto de IVA, Impuesto a las Ganancias y contribuciones a la Seguridad Social durante los ejercicios 2024 y 2025.
Según la causa, el monto involucrado asciende a 19.000 millones de pesos.
Los fundamentos del fallo
En la resolución, la Cámara sostuvo que la AFA contaba con disponibilidad financiera suficiente para afrontar esas obligaciones fiscales, ya que mantenía importantes fondos depositados en cuentas bancarias y plazos fijos.
Los magistrados remarcaron que esos recursos no fueron utilizados para cancelar las obligaciones tributarias dentro de los plazos previstos, pese a que superaban ampliamente los importes adeudados.
Asimismo, señalaron que, de acuerdo con la investigación, Toviggino tenía participación directa en la administración de los pagos, al ser quien impartía instrucciones sobre las obligaciones que debían abonarse.
La denuncia de ARCA
La causa se originó tras una denuncia presentada por ARCA, organismo que sostuvo que la Asociación del Fútbol Argentino no depositó en tiempo y forma los fondos retenidos como agente de retención y percepción, pese a disponer de los recursos necesarios para hacerlo.
La resolución judicial también indica que las obligaciones fueron canceladas posteriormente, aunque fuera de los vencimientos legales establecidos.
Revocaciones y nuevas líneas de investigación
En el mismo fallo, los jueces Roberto Hornos y Carolina Robiglio revocaron el procesamiento de Víctor Blanco Rodríguez, Cristian Malaspina y Gustavo Lorenzo, aunque ordenaron profundizar la investigación para determinar cuál pudo haber sido su participación en los hechos investigados.
Otra investigación en curso
Tapia y Toviggino también son investigados en un expediente vinculado al presunto uso de facturación apócrifa para ocultar a los verdaderos destinatarios de pagos relacionados con el impuesto a las Salidas No Documentadas correspondientes a los períodos fiscales 2024 y 2025.
Según la ampliación de la denuncia impulsada por ARCA y la fiscalía, se detectaron presuntos proveedores inexistentes, domicilios falsos, sociedades sin actividad real, inconsistencias bancarias y circuitos comerciales considerados irregulares, elementos que continúan bajo análisis judicial.
