El Gobierno denunció penalmente a la AFA por retenciones no ingresadas al Estado
La Dirección General Impositiva (DGI) formalizó una denuncia penal contra la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) por la presunta apropiación indebida de tributos y aportes previsionales, con un perjuicio fiscal estimado en $7.593.903.512,23.
La presentación fue realizada ante el Juzgado Nacional en lo Penal Económico N.º 5, a cargo del juez Diego Amarante.
Según la denuncia, la entidad presidida por Claudio “Chiqui” Tapia habría retenido fondos correspondientes a impuestos y contribuciones a la seguridad social sin realizar el correspondiente depósito dentro de los plazos legales.
Qué detectó la DGI en la investigación
De acuerdo al informe elaborado por la División Penal del sector de Control de Grandes Contribuyentes de la entonces Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), se detectaron irregularidades en los períodos de agosto y septiembre, además de retenciones previsionales no ingresadas desde diciembre de 2024.
El organismo aclaró que la información surge de los sistemas internos de fiscalización, sin perjuicio de otros registros que puedan obrar en la Inspección General de Justicia.
La imputación y las penas previstas
En el escrito judicial, la DGI sostuvo que la AFA conocía su rol como agente de retención, ya que efectivamente habría practicado los descuentos, pero no cumplió con la obligación de depositarlos dentro del plazo de 30 días posteriores al vencimiento legal.
Los hechos denunciados encuadran en los artículos 4° y 7° del Régimen Penal Tributario (Ley 27.430), que prevén penas de dos a seis años de prisión para los responsables.
La denuncia alcanza a autores, coautores, cómplices, encubridores o instigadores que hayan participado en las maniobras investigadas.
El rol de la conducción de la AFA
El organismo fiscal identificó como directivo responsable al presidente de la AFA, Claudio Fabián Tapia, aunque remarcó que la entidad no registraba antecedentes previos en los sistemas de control de la DGI.
En el escrito, se subraya que los fondos retenidos no constituyen recursos propios, por lo que no pueden ser utilizados para afrontar otras obligaciones, ya que pertenecen al Estado y al sistema de seguridad social.
El impacto fiscal de las retenciones
Según la cuantificación oficial, el Estado dejó de percibir más de $7.593 millones, producto de:
- Retención de tributos durante agosto y septiembre
- Aportes previsionales no ingresados desde diciembre de 2024 hasta septiembre último
La DGI advirtió que no sólo es relevante la falta de depósito, sino también la demora, ya que implica un financiamiento indebido mediante fondos ajenos.
Una causa que se suma a otras investigaciones
La denuncia impositiva se suma a otras investigaciones judiciales que involucran al titular de la AFA, vinculadas a presuntas irregularidades patrimoniales y posibles maniobras de lavado de activos, actualmente bajo análisis en distintos expedientes.
