ARCA amplía su ofensiva judicial contra la AFA
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) formalizó una nueva denuncia ante la Justicia federal contra la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) por la presunta comisión de delitos tributarios vinculados a salidas no documentadas de dinero y la utilización de facturas apócrifas.
- ARCA amplía su ofensiva judicial contra la AFA
- Una fiscalización que abarcó más de dos años de operaciones
- El monto bajo análisis: cifras preliminares del ajuste fiscal
- Los proveedores investigados y la figura de “salidas no documentadas”
- La postura de la AFA y el estado actual de la causa
- Una investigación de alto impacto institucional
Según fuentes judiciales, la presentación se sustenta en tareas de fiscalización integral realizadas sobre las operaciones de la entidad que preside Claudio “Chiqui” Tapia, donde se detectaron movimientos de fondos sin respaldo documental válido, lo que podría configurar una maniobra para ocultar el destino real del dinero y evadir controles fiscales.
Una fiscalización que abarcó más de dos años de operaciones
La investigación administrativa se originó tras alertas generadas por sistemas internos de análisis de riesgo de ARCA, que identificaron inconsistencias en la facturación recibida por la AFA entre marzo de 2023 y junio de 2025.
Los controles no se limitaron a una revisión formal de comprobantes. Incluyeron inspecciones presenciales, verificaciones domiciliarias, análisis bancarios, pedidos de información a entidades financieras y cruces con bases de datos fiscales.
De acuerdo con los informes, se detectó un patrón reiterado: empresas que emitían facturas por montos millonarios sin contar con empleados, infraestructura, activos ni antecedentes comerciales acordes a los servicios declarados.
El monto bajo análisis: cifras preliminares del ajuste fiscal
ARCA realizó una cuantificación provisoria del perjuicio fiscal, que supera los 375 millones de pesos, sin incluir intereses ni eventuales sanciones. El detalle por impuesto y período es el siguiente:
Impuesto a las Ganancias – Salidas no documentadas
- Período fiscal 2025
- Ajustes administrativos: $4.647.841,21
- Ajustes por investigaciones sistémicas: $165.414.140,05
- Total estimado 2025: $170.061.981,26
- Período fiscal 2024
- Ajustes administrativos: $52.148.310,91
- Ajustes por cruces sistémicos: $129.742.595,73
- Total estimado 2024: $181.890.906,64
- Período fiscal 2023
- Ajustes administrativos: $22.934.217,46
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
- Período fiscal 2023: $1.160.350,80
En conjunto, el monto determinado supera los $375 millones, sujeto a modificaciones conforme avance el proceso.
Los proveedores investigados y la figura de “salidas no documentadas”
Uno de los ejes centrales del expediente es el análisis individual de más de una decena de proveedores, muchos de los cuales figuran en la base oficial de contribuyentes no confiables.
En varios domicilios declarados, los inspectores no encontraron actividad comercial o constataron que se trataba de viviendas particulares, sin capacidad operativa real.
La imputación principal se encuadra en la figura de “salidas no documentadas”, prevista en la Ley del Impuesto a las Ganancias. Según explicaron fuentes judiciales, la existencia de una factura no es suficiente si no se acredita la prestación efectiva del servicio, su razonabilidad económica y la capacidad real del proveedor.
La postura de la AFA y el estado actual de la causa
Tras las fiscalizaciones, ARCA dictó dos resoluciones administrativas que determinaron ajustes fiscales en Ganancias e IVA. Las notificaciones fueron enviadas electrónicamente a comienzos de 2026, otorgando a la AFA los plazos legales para presentar su descargo.
La entidad rechazó las liquidaciones y cuestionó los ajustes, lo que derivó en la apertura de un procedimiento determinativo de oficio, que habilita una revisión más profunda del caso.
En paralelo, nuevos cruces sistémicos permitieron detectar otras facturas observadas, ampliando el alcance de la investigación.
Actualmente, la causa se encuentra en etapa de instrucción, sin imputaciones penales formales ni resolución judicial de fondo. Desde el ámbito judicial aclararon que los montos y responsabilidades finales dependerán del avance de las medidas probatorias y de las decisiones que adopte el juez interviniente.
Una investigación de alto impacto institucional
Por el volumen económico involucrado, la complejidad del esquema analizado y el perfil público de la entidad investigada, el expediente se perfila como una de las investigaciones fiscales más relevantes de los últimos años en el ámbito deportivo.
Mientras tanto, la AFA continúa ejerciendo su derecho de defensa en las instancias administrativas y judiciales, en una causa que mantiene la atención en los planos fiscal, judicial y deportivo.
