Investigación del BCRA por presuntas infracciones a la Ley Penal Cambiaria
El Banco Central inició un sumario cambiario contra la AFA por presuntas infracciones a la Ley Penal Cambiaria vinculadas al ingreso y la liquidación de divisas del exterior. El expediente, firmado el martes pasado, aún no fue notificado formalmente a la entidad.
- Investigación del BCRA por presuntas infracciones a la Ley Penal Cambiaria
- El eje del sumario: cambio de conceptos en la declaración de divisas
- Contratos de sponsoreo y derechos de televisación bajo análisis
- Fondos de Fox y Argentina Football Distribution
- Transferencias de FIFA y Conmebol
- Responsables alcanzados por el expediente
- Posibles sanciones y plazos del sumario
- Un antecedente inédito para la AFA
Según fuentes con conocimiento directo de la investigación, el análisis abarca cinco universos de operaciones realizadas entre 2020 y 2023, con un monto total bajo revisión de USD 131.384.000 y EUR 94.999.920, lo que equivale a más de USD 242 millones.
Los hechos investigados ocurrieron durante la gestión de Martín Guzmán al frente del Ministerio de Economía y de Miguel Ángel Pesce como presidente del BCRA.
El eje del sumario: cambio de conceptos en la declaración de divisas
De acuerdo con las fuentes consultadas, el foco del sumario está puesto en el uso de conceptos cambiarios distintos a los correspondientes para declarar ingresos provenientes del exterior.
En particular, la AFA habría declarado fondos bajo el concepto de “otras transferencias corrientes” (código 108) en lugar de “otros servicios personales, culturales y recreativos” (código S24).
Este cambio de rubro habría permitido evitar la obligación de liquidar divisas en el Mercado Único y Libre de Cambios (MULC).
Contratos de sponsoreo y derechos de televisación bajo análisis
El expediente incluye ingresos vinculados a contratos de sponsoreo, derechos de televisación y transferencias internacionales, principalmente de empresas y organismos deportivos.
Uno de los ejes centrales es el contrato entre la AFA y Adidas International Marketing, firmado en noviembre de 2017 y vigente hasta 2030, por un total de EUR 260 millones.
Según la investigación, casi EUR 95 millones no habrían sido liquidados desde la segunda mitad de 2020.
Las fuentes indican que durante 2018 y 2019 los fondos fueron liquidados correctamente, pero que luego, con el endurecimiento del cepo cambiario, la AFA modificó el concepto de ingreso para evitar la conversión obligatoria a pesos.
Fondos de Fox y Argentina Football Distribution
El sumario también revisa transferencias provenientes de Fox, por un monto superior a USD 45 millones, y de Argentina Football Distribution LLC, por alrededor de USD 78 millones.
En ambos casos, según el expediente, los ingresos fueron declarados como donaciones o transferencias corrientes, lo que habría permitido esquivar la liquidación obligatoria establecida por la normativa cambiaria.
Transferencias de FIFA y Conmebol
El análisis del Banco Central incluye además movimientos vinculados a FIFA y Conmebol.
- FIFA:
- USD 498.000 pendientes de liquidación por uso de código incorrecto.
- USD 6.268.000 pendientes de ingreso y liquidación.
- Conmebol:
- USD 8.676.000 con liquidación pendiente.
- USD 5.942.000 directamente no ingresados al MULC.
Estos fondos estaban asociados a subsidios y adelantos para competencias como la Copa América, torneos femeninos y futsal, entre otros.
Responsables alcanzados por el expediente
El sumario alcanza a la AFA como persona jurídica, a su presidente Claudio “Chiqui” Tapia y a los tesoreros que estuvieron en funciones durante el período investigado: Alejandro Nadur y Pablo Toviggino.
Según los investigadores, el mecanismo permitió a la entidad mantener fondos en dólares y evitar pérdidas derivadas de la brecha cambiaria.
Posibles sanciones y plazos del sumario
El procedimiento es de carácter cambiario y, de avanzar, podría derivar en sanciones económicas e inhabilitaciones para operar en el mercado de cambios.
Las fuentes precisaron que el Banco Central otorgó varias prórrogas a la AFA para responder, con fecha límite fijada para el 1 de septiembre de 2025.
El expediente incluye operaciones hasta el Mundial de Qatar, ya que se presume que los movimientos posteriores se canalizaron directamente a cuentas en el exterior.
Un antecedente inédito para la AFA
Se trata de la primera vez que el Banco Central activa un sumario formal contra la AFA por este tipo de operaciones.
De acuerdo con fuentes al tanto del proceso, la magnitud y complejidad de los movimientos explican el impacto institucional de la medida.
