La Justicia procesó a autoridades de la AFA por presunta apropiación indebida de tributos
El juez en lo penal económico Diego Amarante procesó este lunes a la cúpula de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), entre ellos a su presidente Claudio “Chiqui” Tapia y al tesorero Pablo Toviggino, en el marco de una causa que investiga la retención y omisión de depósito de impuestos y contribuciones por más de $19.000 millones correspondientes al período 2024-2025.
Según la resolución judicial, existen elementos suficientes para considerar que ambos tuvieron participación en las decisiones vinculadas al incumplimiento de obligaciones fiscales de la entidad.
El magistrado sostuvo que la conducta investigada consistió en no ingresar en tiempo y forma tributos previamente retenidos, lo que habría generado mayor disponibilidad de fondos para la institución.
Otros dirigentes también fueron alcanzados por la medida
La decisión judicial también alcanzó al secretario general Cristian Ariel Malaspina y a los exdirectivos Víctor Blanco Rodríguez y Gustavo Roberto Lorenzo.
A todos se los investiga por el delito de apropiación indebida de tributos y recursos de la seguridad social, agravado por la intervención de más de dos personas dentro de una estructura organizativa.
La resolución consta de 140 páginas y detalla que la presunta maniobra se habría repetido en múltiples oportunidades.
Embargos y restricciones judiciales
En el mismo fallo, el juez dispuso embargos por 350 millones de pesos sobre los bienes de la AFA, al considerarla responsable como persona jurídica.
El embargo también fue fijado sobre los patrimonios de Tapia y Toviggino.
Si bien los procesamientos no incluyeron prisión preventiva, los imputados deberán cumplir una serie de restricciones judiciales:
- Prohibición de salir del país
- Avisar al juzgado cualquier viaje con antelación
- No ausentarse de su domicilio por más de 72 horas sin autorización
- Informar cualquier cambio de domicilio
La resolución puede ser apelada ante la Cámara Nacional en lo Penal Económico, que deberá revisar la decisión.
El rol de Tapia según el juez
En el fallo, el magistrado sostuvo que Tapia tenía una “posición central” en la estructura de toma de decisiones de la AFA.
De acuerdo con la resolución, su rol como presidente lo convertía en garante del cumplimiento de las obligaciones fiscales y previsionales de la entidad.
El juez indicó además que Tapia tenía conocimiento de la falta de pago de los tributos retenidos y que autorizó la mayoría de los movimientos financieros vinculados a los pagos electrónicos.
El papel del tesorero Pablo Toviggino
Respecto de Pablo Toviggino, el magistrado remarcó que su firma figuraba en la totalidad de los cheques de la AFA y que estaba autorizado a operar las cuentas bancarias de la institución.
Según el fallo, el tesorero tenía intervención directa en la administración de los fondos, lo que lo ubicaba en una posición determinante respecto del cumplimiento de las obligaciones tributarias.
Además, se indicó que tenía control efectivo sobre los movimientos financieros, incluyendo transferencias y otros instrumentos de pago.
Situación de la deuda y avance del expediente
El juez señaló que, aunque la deuda estimada en $19.300 millones fue regularizada o se encuentra en proceso de regularización, el delito investigado se configura cuando el pago no se realiza dentro del plazo legal de 30 días tras la retención de los tributos.
También destacó que, durante los meses en que se registraron incumplimientos, la AFA recibió importantes transferencias de sponsors, lo que indicaría que existía disponibilidad de fondos para cumplir con las obligaciones fiscales.
Tras las indagatorias realizadas el 12 de marzo, comenzaron a correr los plazos procesales para definir la situación de los acusados, lo que derivó en los procesamientos conocidos este lunes.
Las defensas de los imputados rechazaron la existencia de delito y presentaron apelaciones, que actualmente se encuentran pendientes de resolución en la Cámara Nacional en lo Penal Económico.
